Расчет эффекта от внедрения ERP систем как лучший аргумент для ваших стейкхолдеров.
06.05.2024
Внедрение ERP – инвестирование в будущее компании. Однако, стейкхолдеров в данном вопросе волнуют не только потенциальные преимущества, такие как оптимизация бизнес-процессов, но и эффект для производительности от их внедрения.
Детальное понимание показателей, определяющих оптимальность внедрения, а также грамотная постановка запроса позволит организации, внедряющей ERP-систему, рассчитать эффективность её интеграции.
Как рассчитать эффект от вашего ERP проекта?
Рассчитать эффект от внедрения ERP можно экспресс-методом, который дает поверхностную оценку. И второй метод, с более детальной оценкой, которая базируется на комплексе показателей.
Для поверхностной оценки эффективности внедрения используются показатели возврата инвестиций (ROI — return on investment) и совокупной стоимости владения (TCO — total cost of ownership). Важно понимать, что в TCO входят затраты не только на внедрение, но и последующие затраты на обслуживание и доработку и прочее.
Рентабельность инвестиций (ROI) — это сумма денег, которую компания может вернуть после инвестирования в проект или программное обеспечение. ROI также используется для измерения эффективности путем сравнения доходности различных инвестиций организации.
Формула расчета рентабельности будет следующей:
Где: Net Profit – Разница между выручкой и TCO.
Для точных расчетов важно определить показатели, которые будут отслеживаться, и, соответственно, по которым будет рассчитываться рентабельность. При этом учитываются как количественные показатели (например, затраты на приобретение программного обеспечения и оборудования, ускорение оборачиваемости запасов, повышение производительности труда), так и качественные (например, повышение лояльности клиентов за счет повышения эффективности их обслуживания). В зависимости от требований и целей компании, она может разработать собственные показатели для анализа эффективности внедрения системы. Эти показатели обычно основаны на оценке выгод от внедрения ERP-системы и затрат на ее использование.
Таким образом, цели и задачи компании, попадающие под ERP-систему, должны быть разработаны с учетом стратегии бизнеса. Для того чтобы точно оценить ожидаемую отдачу от инвестиций, необходимо ответить на следующий вопрос: Какие показатели хотим улучшить?
Например:
- Достичь или превысить желаемый уровень эффективности (по KPI и так далее);
- Улучшить планирование и контроль за выполнением финансовых и операционных планов;
- Улучшение отношений с клиентами (анализ показателей лояльности, отзывов и прочее);
- Увеличение объемов продаж;
- Сократить время обработки заказов;
- Сократить производственные и операционные расходы;
- Сократить инвестиции в товарно-материальные запасы;
- Сокращение времени на разработку и выпуск на рынок новых продуктов.
Список можно продолжить, все зависит от конкретной ситуации в той или иной организации.
Согласно последним данным зарубежных исследователей, при правильном внедрении ERP-системы компании могут добиться значительных результатов (среднее по рынку):
- Сокращения операционных и административных расходов на 15%
- Экономия оборотного капитала на 2 %
- Сокращение цикла продаж продукции на 25 %;
- Сокращение коммерческих расходов на 35%
- Сокращение дебиторской задолженности на 12 %
- Увеличение оборачиваемости расчетных средств на 25%.
После того, как вы определились с результирующими (назовем операционными) показателями, влияющими на чистую прибыль, можно перейти непосредственно к детальным расчетам эффективности (с финансовой точки зрения) внедрения системы ERP, где мы будем рассчитывать основные финансовые результирующие показатели.
Самым точным методом расчета рентабельности проекта будет учет результирующих (финансовых) показателей с и без («With – Without») ввода ERP в промышленную эксплуатацию.
Данный метод применяется при невозможности выделить денежный поток проекта из денежного потока фирмы. Денежный поток проекта, интегрированного в фирму, в любом интервале времени равен денежному потоку фирмы с проектом минус денежный поток фирмы без проекта. Первым шагом будет определение дельты (разности между базисным и анализируемым денежным потоком).
Разность между базовым (без ERP) и анализируемым (с внедренным продуктом) денежным потоком в каждом временном интервале t:
CFбаз –денежный поток с базовым вариантом,
CFальт –денежный поток по анализируемой альтернативе
Принцип «с проектом – без проекта» применяется также в варианте «с одним проектом – с другим проектом» при выборе наиболее эффективного из взаимно исключающих экономически интегрированных проектов – замещающих проектов (replacement projects).
Далее, с правильно составленным денежным потоком по методу с и без («With – Without») внедрения ERP системы, можно перейти к основным показателям инвестиционных проектов. Такими как:
- Чистая приведенная ценность (Net Present Value – NPV)
- Внутренняя ставка доходности (Internal Rate of Return –IRR)
- К вспомогательным критериям относят дисконтированный срок окупаемости (DPB)
Необходимо подставить дельту денежного потока, который рассчитали выше, в формулы, представленные ниже. В результате мы получим ту самую оценку от внедрения ERP.
Чистая приведенная ценность (Net Present Value – NPV)
K – ставка дисконтирования (требуемой доходности)
Правила принятия решения:
Принимают проекты, у которых чистая приведенная ценность больше нуля. Среди взаимоисключающих проектов выбирают проект с наибольшим значением NPV.
Если компания, котируемая на эффективном рынке, принимает к реализации проект с положительной NPV, то капитализация компании должна повыситься при принятии данного решения на значение NPV этого проекта:
Область применения:
Оценка любых единичных проектов с фиксированными сроками начала и завершения.
Преимущество:
Непосредственно соответствует главной цели менеджмента – максимизации ценности собственного капитала; NPV>0 означает, что проект имеет доходность, превышающую ставку дисконтирования, т.е. требуемую на рынке капитала доходность инвестиций с таким же уровнем риска.
Недостатки:
- Требует обоснования ставки дисконтирования;
- Не позволяет сопоставить проекты разной длительности.
Внутренняя ставка доходности (Internal Rate of Return –IRR)
Правила принятия решения:
Принимают проекты, у которых внутренняя ставка доходности больше стоимости капитала. Среди взаимоисключающих проектов выбирают проект с наибольшим значением IRR.
Область применения:
Сравнение доходности процессов, лежащих в основе проектов.
Преимущество:
Одним значением выражает доходность проекта как финансовый результат инвестиций;
Не зависит от выбора ставки дисконтирования, поскольку определяется только самим денежным потоком проекта.
Недостатки:
- Затрудненная интерпретация при множественности значений;
- Некорректно учитывает реинвестирование полученных доходов;
- Не отражает масштаб проекта.
Исходя из определений NPV и IRR, в любом «правильном» инвестиционном проекте, то есть имеющем только одну смену знака денежных потоков, причем с минуса на плюс, если NPV>0, то IRR>k.
Таким образом, при оценке множества независимых проектов критерии NPV и IRR непротиворечивы.
Однако, при оценке взаимно исключающих проектов в парных сравнениях иногда возникают ситуации вида NPV1>NPV2 при IRR1<IRR2, то есть критерии NPV и IRR противоречат друг другу. Это обычно является следствием разных темпов роста денежных потоков сравниваемых проектов (например, у проекта 1 потоки во времени нарастают, а у проекта 2 – уменьшаются).
При противоречивости NPV и IRR следует вспомнить основную цель бизнеса (обогащение ценности собственного капитала) и предпочесть критерий NPV.
Дисконтированный срок окупаемости (DPB)
Область применения:
Вспомогательный показатель для отбраковки проектов с неоправданно растянутыми сроками получения выгоды
Преимущество:
Простота
Основной недостаток:
Полностью игнорирует ценность проекта, возникающую после нормативного срока окупаемости. Именно поэтому не рекомендуется использовать DPB в качестве основного критерия для принятия решения.
Не хотите вникать в формулы?
Мы поможем рассчитать срок окупаемости проекта запуска 1С:ERP на вашем предприятии.
Совершенно бесплатно проведем экспресс-обследование, в результате которого вы получите Реестр бизнес-процессов компании. И дополнительно посчитаем плановую экономию от внедрения ERP системы.
Просто отправьте запрос в чат-бот
Подписывайтесь на наши соцсети: